为了进一步加强财会操作风险防范，根据联社的安排，我组于3月_日、22日对金山店、还地桥、保安、罗桥等社进行了财会检查，现将检查情况汇报如下：
一、重要空白凭证、印章、印鉴管理
1、所有网点的重要空白凭证均按要求纳入表外进行核算，并做到账、薄、实相符。
2、严格执行了印、押、证分管分用制度。
3、至检查日未发现销号不及时、跳号使用情况。但在还地桥、保安社存在柜员领用“现金
提领单”现象，这与省联社文件“是否存在领用本人业务范围之外的重要空白凭证的现象”相矛盾，“现金提领单”属库管员业务范围。
4、柜员领用凭证及时入箱上锁保管，无预先加盖印章现象。
5、作废凭证由库管员专夹保管。
6、营业终了，会计主管已核对凭证与现金。
7、人员变动时按规定办理交接，监交人、接管人在登记簿签字。
8、印鉴簿基本执行了人手一册，（屏山分社只有一本）。所查网点印鉴卡均未执行备份。印
鉴卡未编号，未按账号顺序排列，比较混乱。全社共有多少张印鉴卡片无数字。
9、“一日三碰库”制度执行不严格，存在漏碰库现象，XXX_日、15日营业终了
未进行碰库，当班柜员彭、陈，库管员胡、会计董。
10、查库频率到位，登记簿内容填写真实、完整，无代查，代登等现象。
二、往来对账管理
1、经检查各社往来对账工作操作规范，对账率均达到100%，对账工作流程均符合规范要
求，且都建立了对账登记簿。（有社存在对账单多户笔迹相同的现象）
三、过渡性科目管理
1、经查各社股金垫付金额与业务周转金科目金额相符，手续合规，资料齐全。但垫付股金
证未实行编号处理，比较混乱，建议各社对股金证进行编号，建立台账，以便核对。
2、金山店社“应解汇款”科目3月_日挂账，至21日未进行及时处理，造成长期挂账。
四、ATM机管理
保安、还地桥社ATM机未使用，金山店社2月_日出现可疑交易，因柜员在确认时出现差错，造成2月_日才进行处理。其它操作都比较规范。
五、支票账户管理
1、各社在对公户的开立不能完全符合XXX的要求，存在开户
资料不齐全、资料过期、无开户许可证的现象，尤其是财政户，问题比较突出。保安社：
有5个户，户名、印章与开户许可证名称不一致，其中“大冶市保安镇零户统管办公室”，账号20__0019与开户许可证账号20__0009完全不一致，“大冶市保安镇财政所（财政零余额账户）无开户许可证。
金山店社：
6个户存在户名不符及无开户许可证，其中“大冶市金山店镇财政和农村经济经营管理所”账号20__0005，“大冶市金山店镇新农合基金财政过渡户”，账号20__0016无开户许可证，无开户资料。
罗桥社：
8个户存在户名与印鉴簿一致，与开户许可证不一致现象，（财政户）
还地桥社：
2户：“义务教育经费”和“东风农场义务教育经费”
屏山分社：
“大冶市XX”，账号20__0013，20__年_月_日开立临时户，20__年_月_日取得基本户许可证，但综合业务系统里的账户性质仍然是临时户，平时一直作为基本户使用。
综上所查内容，各社在支票户的管理上相对薄弱，尤其是柜员在开立对公户时不细心，造成开立的对公户户名与印鉴不一致，与开户许可证不一致现象，建议各社对柜员加强对公户的业务学习，掌握办理对公业务的风险点，及时发现风险，规避风险。